Relación entre el lavado de activos y la justificación de inversiones, identificando los principales procesos tributarios que se ven vulnerados en el lavado de activos en Chile

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dc.contributor.advisorCeballos Molina, Leonel Medardo
dc.contributor.authorCaldera Castillo, Catherynn Carina
dc.contributor.authorOteiza Oñate, Iván Andrei
dc.contributor.authorPoblete Romero, Néstor Alejandro
dc.contributor.editorFacultad de Economía y Negocios
dc.date.accessioned2024-03-07T19:16:56Z
dc.date.available2024-03-07T19:16:56Z
dc.date.issued2021
dc.descriptionTesina (Magíster en Tributación)
dc.description.abstractEl presente trabajo de Tesis nace como respuesta a una problemática detectada en nuestro país relacionada con la actividad de ocultar la naturaleza, origen, ubicación, propiedad o control de dinero y/o bienes obtenidos ilegalmente, conocido como Lavado de Activos, lo que genera potenciales riesgos, entre los cuales se destaca el riesgo social, económico y financiero. Para combatir esta actividad ilícita se requiere de un trabajo colaborativo entre distintos actores y de herramientas integrales. Este trabajo debe ser promovido y asegurado por los gobiernos, con el objetivo claro aumentar la conciencia en los sectores público y privado sobre los efectos adversos del Lavado de Activos y de proporcionar los instrumentos legales y/o reglamentarios que requieren las autoridades encargadas de combatir el lavado de activos. El objetivo de la presente Tesis es la investigación sobre la relación de la actividad de Lavado de Activos y las acciones de fiscalización por parte de uno de los actores que combaten este ilícito, el Servicio de Impuestos Internos (SII), que realizan a los contribuyentes, con el propósito de conocer el origen de los fondos con que se sustentaron los respectivos gastos, desembolsos e inversiones, acción de fiscalización conocida como Justificación de Inversiones.
dc.identifier.urihttps://repositorio.unab.cl/handle/ria/54981
dc.language.isoes
dc.publisherUniversidad Andrés Bello
dc.subjectLavado de Dinero
dc.subjectChile
dc.titleRelación entre el lavado de activos y la justificación de inversiones, identificando los principales procesos tributarios que se ven vulnerados en el lavado de activos en Chile
dc.typeTesis
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